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Como é calculada a margem de negócios?

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margem de negocios

Hoje, explicaremos o que é a margem do negócio e como ela pode ser calculada. Também veremos o que a margem de negócios nos diz sobre a situação da empresa e que tipos de margem podem ser obtidos.

Margem, Margem Operacional e Margem Bruta

A margem de negócios é a parte que a empresa mantém da receita total obtida . A margem é obtida subtraindo a receita total, as despesas que a empresa teve, os juros que pagou pela dívida e os impostos divididos pela renda. É um rácio de rentabilidade.

Margem = (Receitas – Gastos – Juros – Impostos) / Receitas

A margem nos diz várias coisas sobre a empresa, se tem uma margem acima do setor é algo positivo, por exemplo, se tem uma boa gestão de despesas ou se tem a capacidade de aumentar o preço das vendas, obtendo maiores margens.

Margem bruta

Não é um indicador claro da estratégia de preços, mas pode nos dizer sobre a solidez financeira da empresa. Com margem bruta suficiente, a empresa poderá enfrentar despesas operacionais no futuro, razão pela qual é considerada uma importante métrica a ser levada em conta.

Margem Bruta = (Receitas – Custos das vendas) / Receitas

Ao resultado da divisão do Rendimento menos o custo das vendas entre o rendimento, multiplicaremos por 100, obtendo um percentual, que será o que será recebido por cada euro que tenha sido entrado.

Se o resultado é de 40%, para cada euro entrado, a empresa fica com 40 cêntimos. 

Margem operacional

  • A margem operacional é calculada dividindo-se a receita operacional pelas vendas líquidas.

A margem operacional também é conhecida como a Rentabilidade das vendas , e dá aos analistas uma ideia de como a rentabilidade é obtida antes dos juros e impostos para cada euro que ela vende. Uma boa margem operacional significa que a empresa pode cuidar dos custos fixos, juros sobre a dívida … implicando um menor risco financeiro para a empresa.

Margem operacional = Receita operacional / Vendas líquidas

  • lucro operacional é calculado pela subtração das despesas operacionais lucro bruto, depreciações e amortizações.

Margem Operacional é o que resta da receita depois de pagar os custos variáveis ​​de produção , como salários, matérias-primas, etc. Essa relação informa quanto dinheiro a empresa gera antes de juros e impostos com relação a cada euro vendido.

A margem operacional de uma empresa geralmente indica a capacidade que ela tem de satisfazer os credores e criar valor para os acionistas , gerando fluxo de caixa operacional.

Por exemplo, se uma empresa tiver uma margem operacional de 5% acima de 10 milhões em vendas líquidas e outra empresa tiver uma margem operacional de 15% sobre 20 milhões em vendas líquidas, a primeira empresa poderá ter dificuldades para cobrir os seus custos fixos se o volume de negócios é reduzido. A segunda empresa tem uma almofada maior para enfrentar tempos difíceis. 

Ao determinar a margem operacional, é importante levar em conta a natureza das despesas que estamos levando em conta . As despesas operacionais são consideradas “fixas” ou “variáveis”.
  • despesas operacionais fixas são despesas que são estáveis ao longo do tempo, embora o aluguel comercial ou mudança de renda para as instalações, os juros sobre a dívida … como desde que eles são pré-determinados.
  • As despesas variáveis mudam com as mudanças no negócio, por exemplo, o custo dos materiais …
No cálculo da margem operacional, as despesas podem ser em dinheiro ou no cash, já que alguns custos podem ser amortizados ao longo de vários anos, esta é uma das principais diferenças entre o lucro operacional e fluxo de caixa operacional. 

Algumas limitações da margem operacional

É importante levar em conta as limitações da margem operacional

  • Não leva em conta o investimento que foi inicialmente feito na empresa , particularmente assume uma importância especial sobre as pequenas empresas, porque elas poderiam estar usando essa receita para cobrir as despesas iniciais.
  • Além disso, se tentar calcular mais especificamente a margem de cada projeto, será difícil determinar quais custos são alocados para cada projeto, pois há custos compartilhados, e os métodos de avaliação dessa maneira não são fáceis.
  • É preciso ter cuidado ao comparar as margens operacionais entre as empresas , porque precisa escolher empresas com negócios semelhantes e números semelhantes.

 

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WAGNER GONCALVES NOGUEIRA
Convidado

Olá,
O texto sobre margem diz no final “…divididos pela renda” mas na formula está (…) / Receitas
Tem o mesmo significado?
Obrigado!!!