Margens de uma empresa: o que são e como calcular?
Em seguida, explicaremos brevemente sendo as margens de uma empresa como se calculam. Também veremos o que a margem nos diz sobre a situação da empresa e que tipos de margem podem ser obtidos.
Margens de uma empresa: o que é?
A margem de negócios é a parte que a empresa mantém da receita total obtida. A margem é obtida subtraindo a receita total, as despesas que a empresa teve, os juros que pagou pela dívida e os impostos divididos pela renda. É um rácio de rentabilidade.
Margem = (Receitas – Gastos – Juros – Impostos) / Receitas
A margem diz nos várias coisas sobre a empresa, se tem uma margem acima do setor é algo positivo, por exemplo, se tem uma boa gestão de despesas ou se consegue aumentar o preço das vendas, obtendo maiores margens.
Margem Bruta: Definição e fórmula para calcular
Não é um indicador claro da estratégia de preços, mas pode dizer-nos sobre a solidez financeira da empresa. Com margem bruta suficiente, a empresa poderá enfrentar despesas operacionais no futuro, razão pela qual é considerada uma importante métrica a ser considerada.
Margem Bruta = (Receitas – Custos das vendas) / Receitas
Ao resultado da divisão do Rendimento menos o custo das vendas entre o rendimento, multiplicaremos por 100, obtendo um percentual, que será o que será recebido por cada euro que tenha sido entrado. Se o resultado é de 40%, para cada euro recebido, a empresa fica com 40 cêntimos.
Margem Operacional: o que é e como interpretar
A margem operacional é calculada a dividir-se a receita operacional pelas vendas líquidas.
A margem operacional também é conhecida como a rentabilidade das vendas, e dá aos analistas uma ideia de como a rentabilidade é obtida antes dos juros e impostos para cada euro que ela vende. Uma boa margem operacional significa que a empresa pode cuidar dos custos fixos, juros sobre a dívida… Implicando um menor risco financeiro para a empresa.
Margem Operacional = Receitas Operacionais / Vendas
- A Recita operacional é calculada a subtrair as despesas operacionais, depreciação e amortização do Lucro Bruto.
Margem Operacional é o que resta da renda após pagar os custos variáveis de produção, como salários, matérias-primas, etc. Essa relação informa quanto dinheiro a empresa gera antes de juros e impostos com relação a cada euro vendido.
A margem operacional de uma empresa geralmente indica a capacidade que ela tem de satisfazer os credores e criar valor para os acionistas, gerando fluxo de caixa operacional.
Por exemplo, se uma empresa tiver uma margem operacional de 5% acima de 10 milhões em vendas líquidas e outra empresa tiver uma margem operacional de 15% sobre 20 milhões em vendas líquidas, a primeira empresa poderá ter dificuldades para cobrir os seus custos fixos se o volume de negócios é reduzido. A segunda empresa tem uma almofada maior para enfrentar tempos difíceis.
Ao determinar a margem operacional, é importante considerar a natureza das despesas que estamos a considerar. As despesas operacionais são consideradas “fixas” ou “variáveis”.
- Os gastos fixos de exploração são gastos que permanecem estáveis ao longo do tempo, mesmo que o negócio ou a renda mude: aluguer para instalações, juros sobre a dívida … desde que sejam pré-determinados.
- Os gastos variáveis mudam com as mudanças no negócio, por exemplo, o custo dos materiais …
Ao calcular a margem operacional, as despesas podem ser em dinheiro ou não monetárias, uma vez que algumas despesas podem ser amortizadas ao longo de vários anos, esta é uma das principais diferenças entre o resultado operacional e o fluxo de caixa operacional.
Algumas limitações da margem operacional
É importante considerar as limitações da margem operacional
- Não considera o investimento que foi inicialmente feito na empresa, particularmente assume uma importância especial sobre as pequenas empresas, porque elas poderiam estar usando essa receita para cobrir as despesas iniciais.
- Além disso, se tentar calcular mais especificamente a margem de cada projeto, será difícil determinar quais custos são alocados para cada projeto, pois há custos compartilhados, e os métodos de avaliação dessa maneira não são fáceis.
- É preciso ter cuidado ao comparar as margens operacionais entre as empresas, porque precisa escolher empresas com negócios semelhantes e números semelhantes.
Margem de lucro: o que é e como calcular
O que é margem de lucro? A margem de lucro é a diferença entre o preço de venda e os custos de produção do produto ou serviço oferecido pela empresa. É também a percentagem adicionada ao valor do custo do produto.
Ao calculr, pode descobrir se o produto é rentável, bem como calcular o preço unitário mais vantajoso para o negócio. Há até três resultados diferentes:
- Uma margem de lucro mais elevada, mesmo acima de 40%, equivalendo a uma maior rentabilidade.
- Uma margem de lucro baixa pode significar a perda da oportunidade de ganhar dinheiro.
- Se a margem de lucro for negativa, então os custos de produção devem ser revistos de modo a evitar perdas a longo prazo.
Como calcular a margem de lucro?
Uma coisa a considerar é que ter receitas não é o mesmo que ter lucro. A produção de qualquer produto envolve um custo, o que significa que o preço cobrado pelo produto ou serviço deve cobrir as despesas e outros custos, e permitir que a empresa cresça.
A margem de lucro está diretamente relacionada com os custos de produção. Para o cálculo, deve considerar:
Formar uma lista de despesas mensais, como, por exemplo:
- Matérias-primas.
- Salários.
- Aluguer das instalações da empresa.
- Consumo, etc.
Depois devem fazer os seguintes cálculos:
- Fazer uma média dos serviços ou produtos vendidos cada dia.
- Multiplique a média pelo número de dias de trabalho que a empresa trabalha no mês.
- Em seguida, dividir o custo total pelo número de vendas diárias.
- Isto dar-lhe-á o custo do serviço ou produto.
Para calcular a margem de lucro. Pode escolher entre duas formas:
Calcule a margem de lucro com base na percentagem que obtém de cada venda:
- Custo do serviço x 100 = X
- 100 – % (Percentagem que querem atribuir) = Y
- X/ Y = Quantia a cobrar
Calcule a margem de lucro com base no lucro que obtém
Sabendo quanto querem ganhar para calcular a margem bruta que devem aplicar a cada produto.
- Sabendo o montante que querem ganhar por mês e o número de serviços/produtos por mês previamente calculado.
- Se tiverem um salário de 2.500 euros e o número de vendas for de 450.
- Para calcular o preço do produto ou serviço, é necessário dividir estes montantes. O resultado seria 5,55 euros.
- Rendimento que eles querem / N.º de serviços = X
- Custo mensal + X = O preço final juntamente com a margem de lucro.
Como saber se a sua margem de lucro é boa?
Antes de iniciar um negócio, muitos gostariam de saber antecipadamente se este será rentável, mas há formas de descobrir. Dependendo do produto, serviço e setor, o tipo de margem de lucro pode ser diferente. Uma margem de lucro de 50% pode ser alta ou baixa, dependendo do serviço ou produto, e baixa para outro setor. A margem de lucro em si não reflecte a rentabilidade do comércio ou negócio; diferentes aspectos têm de ser considerados. Tudo depende do sector, da margem de lucro aceitável para si e dos custos vs. vendas.
A diferença entre a margem líquida e a margem bruta
Margem líquida: Reflecte a capacidade da organização de converter receitas em lucros. Permite saber se os custos são controlados eficientemente. Ao contrário da margem bruta, tem em conta a comercialização, promoção, distribuição, despesas financeiras, impostos, entre outros.
Margem bruta: Reflecte o lucro direto da atividade da empresa e não faz descontos de pessoal, despesas gerais ou impostos. Mostra se o negócio é rentável; se a margem bruta for negativa, significa que não conseguirá suportar os outros custos.
Exemplo de cálculo da margem de lucro bruta
A margem de lucro bruto mostra a diferença entre o preço de venda dos produtos ou serviços e o custo de produção ou de compra. Exclui os impostos e é unitário. Deve saber o valor exacto do seu lucro real para cada uma das suas vendas.
Podem já ter um preço de venda definido ou fixá-lo com base na margem de lucro.
Como calcular a margem de lucro bruta: com um preço de venda estabelecido
- PV = Preço de venda
- CP= Custo de produção
- (PV – CP) / PV))) x 100 = Margem de lucro
Como calcular o preço de venda com uma margem de lucro bruta desejada
- MB = Margem de lucro
- CP = Custo de produção
- CP / (1 – ( MB/100)) = Preço de Venda
Qual é a margem de lucro líquida e como calcular
A margem de lucro líquida é a diferença entre o preço de venda e o custo de produção ou de compra, neste caso incluindo os impostos cobrados sobre o produto. A margem líquida é também definida como um rácio financeiro que mede a rentabilidade da empresa.
Para obter a margem líquida, o lucro líquido deve ser dividido pelas vendas (excluindo IVA).
Para calcular a margem líquida se necessita:
As receitas da empresa
O saldo final da conta de ganhos e perdas (devem deduzir todas as despesas que permitam a colocação do produto no mercado, incluindo impostos).
Net Profit = Lucro Líquido / Vendas
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