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Margens de uma empresa: o que são e como calcular?

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Em seguida, explicaremos brevemente sendo as margens de uma empresa como se calculam. Também veremos o que a margem nos diz sobre a situação da empresa e que tipos de margem podem ser obtidos.

Margens de uma empresa: o que é?

A margem de negócios é a parte que a empresa mantém da receita total obtida. A margem é obtida subtraindo a receita total, as despesas que a empresa teve, os juros que pagou pela dívida e os impostos divididos pela renda. É um rácio de rentabilidade.

Margem = (Receitas – Gastos – Juros – Impostos) / Receitas

A margem diz nos várias coisas sobre a empresa, se tem uma margem acima do setor é algo positivo, por exemplo, se  tem uma boa gestão de despesas ou se consegue aumentar o preço das vendas, obtendo maiores margens.

Margem Bruta: Definição e fórmula para calcular

Não é um indicador claro da estratégia de preços, mas pode dizer-nos sobre a solidez financeira da empresa. Com margem bruta suficiente, a empresa poderá enfrentar despesas operacionais no futuro, razão pela qual é considerada uma importante métrica a ser considerada.

Margem Bruta = (Receitas – Custos das vendas) / Receitas

Ao resultado da divisão do Rendimento menos o custo das vendas entre o rendimento, multiplicaremos por 100, obtendo um percentual, que será o que será recebido por cada euro que tenha sido entrado. Se o resultado é de 40%, para cada euro recebido, a empresa fica com 40 cêntimos.

Margem Operacional: o que é e como interpretar

A margem operacional é calculada a dividir-se a receita operacional pelas vendas líquidas.

A margem operacional também é conhecida como a rentabilidade das vendas, e dá aos analistas uma ideia de como a rentabilidade é obtida antes dos juros e impostos para cada euro que ela vende. Uma boa margem operacional significa que a empresa pode cuidar dos custos fixos, juros sobre a dívida… Implicando um menor risco financeiro para a empresa.

Margem Operacional = Receitas Operacionais / Vendas 

  • A Recita operacional é calculada a subtrair as despesas operacionais, depreciação e amortização do Lucro Bruto.

Margem Operacional é o que resta da renda após pagar os custos variáveis de produção, como salários, matérias-primas, etc. Essa relação informa quanto dinheiro a empresa gera antes de juros e impostos com relação a cada euro vendido.

A margem operacional de uma empresa geralmente indica a capacidade que ela tem de satisfazer os credores e criar valor para os acionistas, gerando fluxo de caixa operacional.

Por exemplo, se uma empresa tiver uma margem operacional de 5% acima de 10 milhões em vendas líquidas e outra empresa tiver uma margem operacional de 15% sobre 20 milhões em vendas líquidas, a primeira empresa poderá ter dificuldades para cobrir os seus custos fixos se o volume de negócios é reduzido. A segunda empresa tem uma almofada maior para enfrentar tempos difíceis.

Ao determinar a margem operacional, é importante considerar a natureza das despesas que estamos a considerar. As despesas operacionais são consideradas “fixas” ou “variáveis”.

  • Os gastos fixos de exploração são gastos que permanecem estáveis ao longo do tempo, mesmo que o negócio ou a renda mude: aluguer para instalações, juros sobre a dívida … desde que sejam pré-determinados.
  • Os gastos variáveis mudam com as mudanças no negócio, por exemplo, o custo dos materiais …

Ao calcular a margem operacional, as despesas podem ser em dinheiro ou não monetárias, uma vez que algumas despesas podem ser amortizadas ao longo de vários anos, esta é uma das principais diferenças entre o resultado operacional e o fluxo de caixa operacional.

Algumas limitações da margem operacional

É importante considerar as limitações da margem operacional

  • Não considera o investimento que foi inicialmente feito na empresa, particularmente assume uma importância especial sobre as pequenas empresas, porque elas poderiam estar usando essa receita para cobrir as despesas iniciais.
  • Além disso, se tentar calcular mais especificamente a margem de cada projeto, será difícil determinar quais custos são alocados para cada projeto, pois há custos compartilhados, e os métodos de avaliação dessa maneira não são fáceis.
  • É preciso ter cuidado ao comparar as margens operacionais entre as empresas, porque precisa escolher empresas com negócios semelhantes e números semelhantes.

Margem de lucro: o que é e como calcular

O que é margem de lucro? A margem de lucro é a diferença entre o preço de venda e os custos de produção do produto ou serviço oferecido pela empresa. É também a percentagem adicionada ao valor do custo do produto.

Ao calculr, pode descobrir se o produto é rentável, bem como calcular o preço unitário mais vantajoso para o negócio. Há até três resultados diferentes:

  • Uma margem de lucro mais elevada, mesmo acima de 40%, equivalendo a uma maior rentabilidade.
  • Uma margem de lucro baixa pode significar a perda da oportunidade de ganhar dinheiro.
  • Se a margem de lucro for negativa, então os custos de produção devem ser revistos de modo a evitar perdas a longo prazo.

Como calcular a margem de lucro?

Uma coisa a considerar é que ter receitas não é o mesmo que ter lucro. A produção de qualquer produto envolve um custo, o que significa que o preço cobrado pelo produto ou serviço deve cobrir as despesas e outros custos, e permitir que a empresa cresça.

A margem de lucro está diretamente relacionada com os custos de produção. Para o cálculo, deve considerar:

Formar uma lista de despesas mensais, como, por exemplo:

  • Matérias-primas.
  • Salários.
  • Aluguer das instalações da empresa.
  • Consumo, etc.

Depois devem fazer os seguintes cálculos:

  • Fazer uma média dos serviços ou produtos vendidos cada dia.
  • Multiplique a média pelo número de dias de trabalho que a empresa trabalha no mês.
  • Em seguida, dividir o custo total pelo número de vendas diárias.
  • Isto dar-lhe-á o custo do serviço ou produto.

Para calcular a margem de lucro. Pode escolher entre duas formas:

Calcule a margem de lucro com base na percentagem que obtém de cada venda:

  • Custo do serviço x 100 = X
  • 100 – % (Percentagem que querem atribuir) = Y
  • X/ Y = Quantia a cobrar

Calcule a margem de lucro com base no lucro que obtém

Sabendo quanto querem ganhar para calcular a margem bruta que devem aplicar a cada produto.

  • Sabendo o montante que querem ganhar por mês e o número de serviços/produtos por mês previamente calculado.
  • Se tiverem um salário de 2.500 euros e o número de vendas for de 450.
  • Para calcular o preço do produto ou serviço, é necessário dividir estes montantes. O resultado seria 5,55 euros.
  • Rendimento que eles querem / N.º de serviços = X
  • Custo mensal + X = O preço final juntamente com a margem de lucro.

Como saber se a sua margem de lucro é boa?

Antes de iniciar um negócio, muitos gostariam de saber antecipadamente se este será rentável, mas há formas de descobrir. Dependendo do produto, serviço e setor, o tipo de margem de lucro pode ser diferente. Uma margem de lucro de 50% pode ser alta ou baixa, dependendo do serviço ou produto, e baixa para outro setor. A margem de lucro em si não reflecte a rentabilidade do comércio ou negócio; diferentes aspectos têm de ser considerados. Tudo depende do sector, da margem de lucro aceitável para si e dos custos vs. vendas.

A diferença entre a margem líquida e a margem bruta

Margem líquida: Reflecte a capacidade da organização de converter receitas em lucros. Permite saber se os custos são controlados eficientemente. Ao contrário da margem bruta, tem em conta a comercialização, promoção, distribuição, despesas financeiras, impostos, entre outros.

Margem bruta: Reflecte o lucro direto da atividade da empresa e não faz descontos de pessoal, despesas gerais ou impostos. Mostra se o negócio é rentável; se a margem bruta for negativa, significa que não conseguirá suportar os outros custos.

Exemplo de cálculo da margem de lucro bruta

A margem de lucro bruto mostra a diferença entre o preço de venda dos produtos ou serviços e o custo de produção ou de compra. Exclui os impostos e é unitário. Deve saber o valor exacto do seu lucro real para cada uma das suas vendas.

Podem já ter um preço de venda definido ou fixá-lo com base na margem de lucro.

Como calcular a margem de lucro bruta: com um preço de venda estabelecido

  • PV = Preço de venda
  • CP= Custo de produção
  • (PV – CP) / PV))) x 100 = Margem de lucro

Como calcular o preço de venda com uma margem de lucro bruta desejada

  • MB = Margem de lucro
  • CP = Custo de produção
  • CP / (1 – ( MB/100)) = Preço de Venda

Qual é a margem de lucro líquida e como calcular

margem de lucro líquida é a diferença entre o preço de venda e o custo de produção ou de compra, neste caso incluindo os impostos cobrados sobre o produto. A margem líquida é também definida como um rácio financeiro que mede a rentabilidade da empresa.

Para obter a margem líquida, o lucro líquido deve ser dividido pelas vendas (excluindo IVA).

Para calcular a margem líquida se necessita:

As receitas da empresa

O saldo final da conta de ganhos e perdas (devem deduzir todas as despesas que permitam a colocação do produto no mercado, incluindo impostos).

Net Profit = Lucro Líquido / Vendas

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